4 unterschätzte Kennzahlen im Jahresabschluss

Berlin, 25.01.2024

Die Offenlegungsfrist für Jahresabschlüsse 2022 wurde bis zum 2. April 2024 verlängert. Rechtlich sind Sie damit auf der sicheren Seite und entgehen einem Ordnungsgeldverfahren. Sollten Sie jedoch zeitnah eine Finanzierung benötigen, wird Ihnen ein fehlender Jahresabschluss dieses Vorhaben erschweren. Deshalb raten wir all denjenigen, die den Jahresabschluss noch nicht erstellt haben, dies nun dringend zu tun. 
Achten Sie dabei nicht nur auf Umsatz und Gewinn. Denn das tun die Finanzierer auch nicht.

Heute stellen wir Ihnen vier Kennzahlen vor, die Sie im Rating- und Finanzierungsprozess nicht unterschätzen dürfen: 

1. Eigenkapitalquote

Verhältnis des Eigenkapitals zur Bilanzsumme. Je höher die Eigenkapitalquote Ihres Unternehmens, desto besser. Die Anforderungen an die Eigenkapitalquote variieren nach Branche.

2. Working-Capital-Ratio

Verhältnis zwischen dem Umlaufvermögen und den kurzfristigen Verbindlichkeiten. Diese Kennzahl drückt aus, wie hoch das gebundene Kapital im Tagesgeschäft ist.

3. Liquiditätsreserve

Betrag an liquiden Mitteln oder leicht zu liquidierenden Vermögenswerten. Eine ausreichende Liquiditätsreserve ist entscheidend, um finanzielle Stabilität und Flexibilität zu gewährleisten und unerwartete finanzielle Engpässe zu vermeiden. Zielwerte schwanken abhängig vom Geschäftsmodell.

4. Kapitaldienstfähigkeit

Fähigkeit Ihres Unternehmens, Zinsen und Tilgung auf Fremdkapital aus dem operativen Cash Flow zu bedienen und damit entscheidender Bewertungsfaktor für eine Bank und deren Kreditentscheidung. Je nach Kreditgeber kann sich die genaue Definition und Berechnung der Kapitaldienstfähigkeit unterscheiden.